關(guān)于印發(fā)《寧德市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）》的通知

各所出資企業(yè)，縣（市、區(qū)）政府、東僑開發(fā)區(qū)管委會國資監(jiān)管機構(gòu)：

為促進國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)市政府〔2017〕15次常務(wù)會議紀(jì)要要求，現(xiàn)將《寧德市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）》印發(fā)你們，請認真遵照執(zhí)行。

寧德市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　　　　　　　　　　　　　　2017年9月8日

寧德市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機構(gòu)盡職免責(zé)工作指引（試行）

第一章 總則

第一條 為進一步完善我市國有政策性融資擔(dān)保（再擔(dān)保）機構(gòu)（以下簡稱國有擔(dān)保機構(gòu)）業(yè)務(wù)風(fēng)險管理機制，促進擔(dān)保機構(gòu)和工作人員的履職盡責(zé)，推動擔(dān)保機構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展。根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理條例》（國務(wù)院第683號令）、《中國銀監(jiān)會關(guān)于進一步加強商業(yè)銀行小微企業(yè)授信盡職免責(zé)工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2016〕56號）、《福建省人民政府關(guān)于建立健全政策性融資擔(dān)保機構(gòu)體系的若干意見》（閩政〔2016〕35號）等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱國有擔(dān)保機構(gòu)盡職免責(zé)工作是指我市轄區(qū)內(nèi)國有擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，經(jīng)過有關(guān)工作流程，有充分證據(jù)表明擔(dān)保機構(gòu)及相關(guān)工作部門和工作人員按照有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度勤勉盡職地履行了職責(zé)的，應(yīng)免除其全部或部分責(zé)任，包括內(nèi)部考核、行政處分、經(jīng)濟處罰等責(zé)任。

第三條 本指引適用于市轄區(qū)內(nèi)國有擔(dān)保機構(gòu)在擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)辦理等環(huán)節(jié)中承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的部門及其工作人員，包括但不限于擔(dān)保機構(gòu)及其負責(zé)人、評審委員會成員和直接辦理業(yè)務(wù)的部門及其工作人員。

第四條 擔(dān)保風(fēng)險免責(zé)的范圍為：出現(xiàn)代償損失的擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)。

第二章  盡職要求

第五條  國有擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)規(guī)范，結(jié)合實際，建立健全擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)管理制度，做到“盡職要求”有章可依。

對國有擔(dān)保機構(gòu)相關(guān)部門和工作人員的盡職要求：在履行各自崗位職責(zé)過程中，能夠按照行業(yè)規(guī)范和擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部業(yè)務(wù)規(guī)章制度所規(guī)定的程序、內(nèi)容、方式、手續(xù)實施規(guī)范化操作，且不存在違反對擔(dān)保機構(gòu)忠實義務(wù)的行為。

第三章   免責(zé)情形與問責(zé)要求

第六條 符合下列情形之一的，可對承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員免除全部或部分責(zé)任：

（一）無確切證據(jù)證明工作人員違反擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定操作流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

（二）自然災(zāi)害等不可抗力因素直接導(dǎo)致不良資產(chǎn)形成，且相關(guān)工作人員在風(fēng)險發(fā)生后及時揭示風(fēng)險并第一時間采取措施的。

（三）擔(dān)保業(yè)務(wù)本金已還清、僅因少量欠息形成不良的，如相關(guān)工作人員無舞弊欺詐、違規(guī)違紀(jì)行為，并已按公司內(nèi)部管理制度積極采取追索措施的。

（四）因工作調(diào)整等移交的存量擔(dān)保業(yè)務(wù)，移交前已暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員在風(fēng)險化解及業(yè)務(wù)管理過程中無違規(guī)失職行為；移交前未暴露風(fēng)險的，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取措施減少了損失的。

（五）在檔案或流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據(jù)表明工作人員對不符合當(dāng)時有關(guān)法律法規(guī)和擔(dān)保機構(gòu)內(nèi)部管理制度的業(yè)務(wù)曾明確提出反對意見，或?qū)?dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險有明確警示意見，但經(jīng)上級決策后業(yè)務(wù)仍予辦理且形成風(fēng)險的。

（六）有關(guān)法律法規(guī)以及規(guī)范性文件規(guī)定的其他從輕處理情形。

第七條 直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員存在以下失職或違規(guī)情節(jié)的，不得免責(zé)：

（一）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員弄虛作假、與企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)、故意隱瞞真實情況騙取擔(dān)保的。

（二）在擔(dān)保業(yè)務(wù)中存在重大失誤，未及時發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營、管理、財務(wù)、資金流向等各種影響還款能力的風(fēng)險因素的。

（三）在擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過程中向企業(yè)索取或接受企業(yè)經(jīng)濟利益的。

（四）有證據(jù)證明擔(dān)保業(yè)務(wù)工作人員因主觀原因違反內(nèi)部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關(guān)操作或未勤勉盡職的。

（五）其他違反有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件規(guī)定的行為。

第八條 特殊情形的問責(zé)要求。辦理業(yè)務(wù)的工作人員有證據(jù)證明擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)人或評審會成員指使、教唆或命令其故意隱瞞事實或違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，工作人員對此明確提出了異議的，擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)人或評審會成員應(yīng)承擔(dān)全部或主要責(zé)任，并視具體情形，可對該提出異議的工作人員予以免責(zé)或部分免責(zé)。

執(zhí)行盡職免責(zé)后，若有證據(jù)證明辦理業(yè)務(wù)的工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應(yīng)當(dāng)對其追加責(zé)任認定。

同一業(yè)務(wù)工作人員應(yīng)對多戶不良擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)承擔(dān)責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一考慮、合并問責(zé)。

第九條 市、縣（市、區(qū)）政府指定要求國有擔(dān)保機構(gòu)辦理的擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)，出現(xiàn)風(fēng)險造成的凈損失，如無確切證據(jù)證明工作人員有過失的，對相關(guān)責(zé)任人和部門應(yīng)免除全部責(zé)任。

第四章 盡職免責(zé)工作流程和結(jié)果使用

第十條 國有擔(dān)保機構(gòu)成立盡職免責(zé)調(diào)查認定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負責(zé)盡職免責(zé)的調(diào)查、認定和處置。工作小組一般由公司監(jiān)事（會）負責(zé)人牽頭，公司紀(jì)檢監(jiān)察負責(zé)人，審計、財務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人等（應(yīng)當(dāng)回避的當(dāng)事人除外）和部分股東代表組成，報股東會審議確認。

第十一條 國資監(jiān)管部門根據(jù)出資人職責(zé)對國有擔(dān)保機構(gòu)的盡職免責(zé)工作實施監(jiān)督檢查指導(dǎo)。

第十二條 盡職免責(zé)工作流程主要包括盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認定等環(huán)節(jié)。

第十三條 開展盡職評議時，被評議的承擔(dān)管理職責(zé)和直接辦理業(yè)務(wù)的工作人員（以下簡稱被評議人）應(yīng)主動回避，不得參與評議工作。

第十四條 擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生代償損失后，對相關(guān)工作人員的責(zé)任處理，必須以開展盡職免責(zé)調(diào)查與評議并進行責(zé)任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結(jié)論替代盡職評議。盡職免責(zé)調(diào)查可采取調(diào)閱、審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、核實等現(xiàn)場方式。調(diào)查情況應(yīng)作為盡職評議的重要依據(jù)。

第十五條 盡職免責(zé)調(diào)查結(jié)束后，工作小組應(yīng)當(dāng)在審核評議結(jié)論的基礎(chǔ)上形成相應(yīng)的盡職評議報告。報告主要內(nèi)容應(yīng)包括具體業(yè)務(wù)辦理情況和業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)工作人員履行職責(zé)情況，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結(jié)論。評議結(jié)論可分為盡職、需要改進、不盡職等3類。其中，需要改進是指被評議人基本履行了工作職責(zé)，但仍需改進，發(fā)現(xiàn)的不足不是導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的直接原因，且未造成較大損失。

第十六條 形成盡職評議結(jié)論前，工作小組應(yīng)制作事實認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，應(yīng)注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內(nèi)提出書面異議的，工作小組應(yīng)對其意見及證明材料進行審核；不予采納的，應(yīng)作出書面說明。

第十七條 工作小組應(yīng)以被評議人簽字確認的事實認證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結(jié)論為參考，對被評議人作出責(zé)任認定。責(zé)任認定為盡職的，可以免除責(zé)任；認定為需要改進的，可酌情減免責(zé)任追究；認定為不盡職的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度要求，啟動責(zé)任追究程序。

第十八條 責(zé)任認定結(jié)果應(yīng)在公司內(nèi)部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。

第十九條 責(zé)任認定結(jié)果作為公司內(nèi)部考核被評議人及其所在部門的重要因素?？己嗽u價結(jié)果與被評議人及其所在部門負責(zé)人薪酬掛鉤。

第二十條 對國有擔(dān)保機構(gòu)的考核評價，取消盈利要求，重點考核擔(dān)保機構(gòu)對中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)的規(guī)模、覆蓋面、服務(wù)情況、擔(dān)保放大倍數(shù)和公司內(nèi)部管理、風(fēng)險防控等內(nèi)容?？己嗽u價結(jié)果與擔(dān)保機構(gòu)負責(zé)人薪酬掛鉤。

對寧德國有投資再擔(dān)保有限公司的考核不納入市國資委對市國投公司、交投集團和城建集團等市級出資人的經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容。市國投公司會同有關(guān)出資人對寧德再擔(dān)保公司進行獨立考核，考核結(jié)果作為寧德再擔(dān)保公司享受政策支持、資金補助、薪酬待遇的基本依據(jù)。

第五章 附則

第二十一條 國有擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)按照國家和行業(yè)主管部門相關(guān)規(guī)定，依照本指引，修訂完善本公司擔(dān)保（再擔(dān)保）業(yè)務(wù)代償損失的相關(guān)責(zé)任部門、責(zé)任人的盡職調(diào)查、盡職評議、責(zé)任認定等工作規(guī)程和責(zé)任追究制度，并根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)發(fā)展管理的實際需要，及時進行修訂更新。

第二十二條 本指引由寧德市國資委負責(zé)解釋。

第二十三條  本指引自發(fā)布之日起生效，試行一年。

抄送：市經(jīng)信委、財政局、工商局、銀監(jiān)局、人行，市國有投資再擔(dān)保有限公司

寧德市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公室  2017年9月8日印發(fā)