中國(guó)銀監(jiān)會(huì)：關(guān)于加強(qiáng)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的通知

關(guān)于加強(qiáng)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的通知
各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)：
    為建立健全融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)制度，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地掌握融資性擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，持續(xù)跟蹤監(jiān)測(cè)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)席會(huì)議)辦公室研究擬訂了《融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度》(見(jiàn)附件，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《報(bào)表制度》)，并已經(jīng)2010年7月23日聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)和國(guó)家統(tǒng)計(jì)局核準(zhǔn)，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就加強(qiáng)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)丁作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
    一、高度重視融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作
    統(tǒng)計(jì)信息是掌握情況、分析問(wèn)題、制定決策的重要依據(jù)。融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)信息對(duì)于完善融資性擔(dān)保監(jiān)督管理制度，制定扶持政策，改善外部環(huán)境，具有重要意義。當(dāng)前，融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作十分薄弱，難以滿(mǎn)足監(jiān)管工作和促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的需要，亟待建立健全統(tǒng)計(jì)制度，制定完善統(tǒng)計(jì)報(bào)表，推進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作的規(guī)范化、制度化。
    各地監(jiān)管部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。要根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按照統(tǒng)一規(guī)范、準(zhǔn)確及時(shí)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)事求是的原則，盡快建立健全本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)的統(tǒng)計(jì)制度和報(bào)表體系，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)信息的收集、報(bào)送和分析研究工作。
    二、抓緊建立本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)制度和報(bào)表體系
    各地監(jiān)管部門(mén)要抓緊研究制定本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)信息的采集、審核、匯總、復(fù)核、分析、報(bào)送、存檔等制度，明確數(shù)據(jù)來(lái)源、整理方法、報(bào)送時(shí)限和報(bào)送途徑。要結(jié)合本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況和監(jiān)管工作需要，制定本轄區(qū)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)表。統(tǒng)計(jì)報(bào)表中有關(guān)指標(biāo)的定義、口徑和計(jì)算方法，應(yīng)與聯(lián)席會(huì)議對(duì)相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的定義、口徑和計(jì)算方法保持銜接和一致。
    各地監(jiān)管部門(mén)要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷提高統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量。各地監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)所填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的完整性、及時(shí)性以及數(shù)據(jù)來(lái)源的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
    三、認(rèn)真做好本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)工作
    請(qǐng)各地監(jiān)管部門(mén)按照《報(bào)表制度》有關(guān)要求，認(rèn)真做好上一年度統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)工作，并于每年2月15日前，以書(shū)面形式報(bào)送聯(lián)席會(huì)議辦公室，同時(shí)將統(tǒng)計(jì)報(bào)表的電子文檔通過(guò)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局經(jīng)銀監(jiān)會(huì)內(nèi)網(wǎng)轉(zhuǎn)報(bào)聯(lián)席會(huì)議辦公室。
    四、積極推進(jìn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，認(rèn)真做好統(tǒng)計(jì)分析工作
    各地監(jiān)管部門(mén)要在做好日常統(tǒng)計(jì)工作的同時(shí)，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)信息的匯總、整理和存檔工作。要加快本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)的建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，推進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作的電子化、網(wǎng)絡(luò)化和標(biāo)準(zhǔn)化，夯實(shí)統(tǒng)計(jì)信息管理的基礎(chǔ)。
    各地監(jiān)管部門(mén)要把統(tǒng)計(jì)工作作為融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的重要組成部分，盡快建立健全本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作機(jī)制，加強(qiáng)本轄區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)測(cè)、分析、評(píng)估和預(yù)警，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題，及時(shí)把握行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，準(zhǔn)確研判潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高監(jiān)管工作的有效性，不斷促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。
附件：融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度
二〇一〇年九月十五日           
融資性擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)制定
中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局核準(zhǔn)
2010年8月
本報(bào)表制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定制定
    《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》第七條規(guī)定：國(guó)家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人等統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象，必須依照本法和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地提供統(tǒng)計(jì)調(diào)查所需的資料，不得提供不真實(shí)或者不完整的統(tǒng)計(jì)資料，不得遲報(bào)、拒報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。
    《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》第九條規(guī)定：統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)人員對(duì)在統(tǒng)計(jì)工作中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人信息，應(yīng)當(dāng)予以保密。
目     錄
    一、總說(shuō)明
    二、報(bào)表目錄
    三、調(diào)查表式
    （一）省（自治區(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與人員情況（G1表）
    （二）省（自治區(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況（G2表）
   
    （三）?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收益情況（G3表）
   
    （四）?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)狀況（G4表）
    （五）?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（G5表）
    四、主要指標(biāo)解釋
    五、附錄
    一、總 說(shuō) 明
    (一) 為全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地掌握融資性擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本情況，為國(guó)家有關(guān)部門(mén)制定行業(yè)發(fā)展政策、監(jiān)督管理制度以及指導(dǎo)協(xié)調(diào)有關(guān)監(jiān)督管理工作提供依據(jù)，依照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》的規(guī)定，根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局有關(guān)制度要求，特制定本統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。
    (二) 本統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度經(jīng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議審議通過(guò)，是對(duì)各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)計(jì)調(diào)查的總體要求，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)牽頭組織實(shí)施。各地監(jiān)管部門(mén)應(yīng)建立健全本轄區(qū)融資性擔(dān)保行業(yè)的統(tǒng)計(jì)制度，按照全國(guó)統(tǒng)一規(guī)定的統(tǒng)計(jì)范圍、計(jì)算方法、統(tǒng)計(jì)口徑，認(rèn)真組織實(shí)施本轄區(qū)相關(guān)統(tǒng)計(jì)工作，按時(shí)完成報(bào)送。
    (三) 融資性擔(dān)保行業(yè)的全部年報(bào)均由各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)填報(bào)，調(diào)查方法為全面調(diào)查。各地監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)所填報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的完整性、及時(shí)性以及數(shù)據(jù)來(lái)源的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
    (四) 對(duì)于報(bào)表體系中G1表，各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)以本?。▍^(qū)、市）登記注冊(cè)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)（含?。▍^(qū)、市）外融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，但不含本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在?。▍^(qū)、市）外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)）為統(tǒng)計(jì)對(duì)象進(jìn)行全面調(diào)查和匯總填報(bào)。對(duì)于報(bào)表體系中G2表、G3表、G4表、G5表，各監(jiān)管部門(mén)應(yīng)以本省（區(qū)、市）登記注冊(cè)的融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)及合伙制企業(yè)為統(tǒng)計(jì)對(duì)象進(jìn)行全面調(diào)查和匯總填報(bào)（本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在?。▍^(qū)、市）外設(shè)立的分公司的有關(guān)情況需匯總至總公司統(tǒng)一填報(bào)）。
    （五）本統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度由融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與人員情況、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保業(yè)務(wù)及機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況等指標(biāo)內(nèi)容構(gòu)成，統(tǒng)計(jì)范圍為各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管的全部融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
    (六)各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)匯總轄區(qū)
    (七) 本統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度由融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室統(tǒng)一布置、解釋。
二、報(bào) 表 目 錄

表  號(hào)	表       名	報(bào)告期別	填  報(bào)  范  圍	報(bào) 送 單 位	報(bào)送日期及方式	頁(yè)碼
G1表	?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與人員情況	年報(bào)	本?。▍^(qū)、市）登記注冊(cè)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)（含?。▍^(qū)、市）外融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，但不含本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在?。▍^(qū)、市）外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)）	各省、自治區(qū)、直轄市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)	年后2月15日前，以書(shū)面形式報(bào)送融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室，同時(shí)將電子文檔通過(guò)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局經(jīng)銀監(jiān)會(huì)內(nèi)網(wǎng)轉(zhuǎn)報(bào)部融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室。	6
G2表	省（自治區(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債情況	年報(bào)	本省（區(qū)、市）登記注冊(cè)的融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)及合伙制企業(yè)為統(tǒng)計(jì)對(duì)象全部匯總填報(bào)（本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在?。▍^(qū)、市）外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況需匯總至法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一填報(bào)）	同上	同上	7
G3表	省（自治區(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收益情況	年報(bào)	同G2表	同上	同上	8
G4表	省（自治區(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)狀況	年報(bào)	同G2表	同上	同上	9
G5表	?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）轄區(qū)內(nèi)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)	年報(bào)	同G2表	同上	同上	10

三、調(diào) 查 表 式(點(diǎn)擊下載表1-5)
四、主要指標(biāo)解釋
     1.非公司制融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是指除公司制以外的其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，包含事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、合伙制企業(yè)等（以下各表同）。在填列G1表非公司制法人機(jī)構(gòu)數(shù)量時(shí),將一個(gè)合伙制企業(yè)視同為一個(gè)非公司制法人單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。
    2. 本省（區(qū)、市）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量，是指年末本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)（含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)）和分支機(jī)構(gòu)的匯總數(shù)量。其中，已開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的是指經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)可開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)的年末本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)（含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)）的數(shù)量；在縣（市）登記機(jī)關(guān)登記的是指在縣（市）工商管理部門(mén)或民政管理部門(mén)登記注冊(cè)的年末本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)（含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)）的數(shù)量。
    3.國(guó)有控股的法人機(jī)構(gòu)數(shù)量，是指各級(jí)政府及國(guó)有企業(yè)的全資和控股（含絕對(duì)控股和相對(duì)控股）的年末本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)（含視同為非公司制法人的合伙制企業(yè)）的數(shù)量。
    4.分支機(jī)構(gòu)數(shù)量，是指年末已從監(jiān)管部門(mén)取得經(jīng)營(yíng)許可證的本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量，含本省（區(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量、外?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量，但不含本省（區(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市）外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量。其中，跨?。▍^(qū)、市）在本?。▍^(qū)、市）設(shè)立的，是指外?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)在本?。▍^(qū)、市）設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)匯總數(shù)量。
    5.本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的從業(yè)人數(shù)，是指年末本?。▍^(qū)、市）所有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)全部在職員工（含正式員工、合同員工和一年期以上臨時(shí)人員，不含短期臨時(shí)人員）人數(shù)。其中，按學(xué)歷劃分的研究生，是指年末本?。▍^(qū)、市）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)已取得碩士研究生和博士研究生學(xué)歷或同等學(xué)位的從業(yè)人數(shù)。
    6.貨幣資金，統(tǒng)計(jì)口徑包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。
    7.存出保證金，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人協(xié)議約定，存入指定賬戶(hù)，在擔(dān)保責(zé)任解除之前不得動(dòng)用的專(zhuān)項(xiàng)資金，包括存出擔(dān)保保證金和存出分擔(dān)保保證金。
    8.債權(quán)投資，是指各類(lèi)債權(quán)性質(zhì)投資的可收回金額，包含對(duì)國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)工具等的各種期限的投資，不含委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)各類(lèi)債權(quán)投資的分類(lèi)，分別計(jì)算。對(duì)于分類(lèi)為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值填列；對(duì)于分類(lèi)為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資，按攤余成本填列。
    9.其他投資，是指除上述債權(quán)投資以外的股權(quán)投資、房地產(chǎn)投資、基金投資、信托產(chǎn)品投資等，以及委托貸款。計(jì)算時(shí)應(yīng)根據(jù)其分類(lèi)，分別計(jì)算。對(duì)于分類(lèi)為公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)，按公允價(jià)值填列；對(duì)于委托貸款，按攤余成本填列。
    10.固定資產(chǎn)，是指固定資產(chǎn)原價(jià)減累計(jì)折舊，再減固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，所得出的數(shù)額。
    11.抵債資產(chǎn)，是指融資性擔(dān)保公司代償后收回的抵債資產(chǎn)的期末可收回金額。計(jì)算時(shí)根據(jù)抵債資產(chǎn)期末余額減去跌價(jià)準(zhǔn)備期末余額后的金額填列。
    12.應(yīng)收賬款，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)收的各種款項(xiàng)的凈額。計(jì)算時(shí)根據(jù)統(tǒng)計(jì)對(duì)象的資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)收款項(xiàng)”項(xiàng)目匯總填列。其中，期限在2年以上（含）的應(yīng)收代償款，根據(jù)“應(yīng)收代償款”科目中應(yīng)收期限在2年以上（含）的期末余額，減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列；其他應(yīng)收款，根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額，減去對(duì)應(yīng)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的金額填列。
    13.借款，統(tǒng)計(jì)口徑包括短期借款和長(zhǎng)期借款。
    14.應(yīng)付款項(xiàng)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)期末應(yīng)付未付其他單位或個(gè)人的各種款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)應(yīng)付分擔(dān)保賬款、預(yù)收擔(dān)保費(fèi)、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款等項(xiàng)目的期末余額合計(jì)填列。
    15.存入保證金，統(tǒng)計(jì)口徑包括存入擔(dān)保保證金和存入分擔(dān)保保證金。
    16.預(yù)計(jì)負(fù)債，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)或有事項(xiàng)等相關(guān)準(zhǔn)則確認(rèn)的各項(xiàng)預(yù)計(jì)負(fù)債，統(tǒng)計(jì)口徑包括對(duì)外提供擔(dān)保、未決訴訟、重組義務(wù)、虧損性合同以及固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債。
    17.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保責(zé)任未解除時(shí)，為承擔(dān)未到期責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。
    18.擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，是指融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)按有關(guān)規(guī)定提取的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。統(tǒng)計(jì)口徑包括融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的原擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金以及提取的再擔(dān)保合同擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。
    19.凈資產(chǎn)，是指資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益合計(jì)。其中，實(shí)收資本是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受投資者投入融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本，統(tǒng)計(jì)口徑不含融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到投資者超過(guò)其在注冊(cè)資本或股本中所占份額的部分；一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
    20.擔(dān)保業(yè)務(wù)收入，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)擔(dān)保業(yè)務(wù)所取得的收入總額，包括擔(dān)保費(fèi)收入、手續(xù)費(fèi)收入、評(píng)審費(fèi)收入、追償收入等。其中，融資性擔(dān)保費(fèi)收入是指，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)而按委托融資性擔(dān)保合同、融資性分擔(dān)保合同規(guī)定向被擔(dān)保人收取的款項(xiàng)，包括融資性擔(dān)保費(fèi)和融資性分擔(dān)保費(fèi)收入。
    21.擔(dān)保業(yè)務(wù)成本，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際成本，包括擔(dān)保賠償支出、分擔(dān)保費(fèi)支出、手續(xù)費(fèi)支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加等。其中，融資性擔(dān)保賠償支出是指，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保代償后凈損失的支出；融資性分擔(dān)保費(fèi)支出，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分出融資性分擔(dān)保業(yè)務(wù)向分擔(dān)保單位支付的分擔(dān)保費(fèi)；營(yíng)業(yè)稅金及附加是指，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)日?；顒?dòng)應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加，所括營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等。
    22.利息凈收入，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得的利息凈收入。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)利息收入、利息支出科目的發(fā)生額分析填列；如果利息凈支出，前加“－”號(hào)填列。
23.其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)除擔(dān)保業(yè)務(wù)以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的余額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出科目的發(fā)生額分析填列。
    24.業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及管理工作中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目的發(fā)生額分析填列。
    25.投資收益，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)投資收益科目的發(fā)生額分析填列；如為投資損失，前加“－”號(hào)填列。
    26.營(yíng)業(yè)外凈收入，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的與其擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入的凈額。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出科目的發(fā)生額分析填列；如為營(yíng)業(yè)外凈虧損，前加“－”號(hào)填列。
    27.資產(chǎn)減值損失，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的應(yīng)計(jì)入損益的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)減值科目的發(fā)生額分析填列；如為資產(chǎn)價(jià)值回升而轉(zhuǎn)回的金額，前加“－”號(hào)填列。
    28.所得稅，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)按規(guī)定從本期損益中減去的所得稅。本指標(biāo)應(yīng)根據(jù)所得稅科目的發(fā)生額分析填列。
    29.凈利潤(rùn)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)；如為凈虧損，前加“－”號(hào)填列。
    30.融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的業(yè)務(wù)。G4表主欄融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑包含貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保及其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，但不包含債券擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)部分。其中，票據(jù)承兌擔(dān)保是指客戶(hù)開(kāi)出商業(yè)票據(jù)時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶(hù)按期償債能力向債權(quán)人提供的擔(dān)保；信用證擔(dān)保是指客戶(hù)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶(hù)依約償債能力向銀行提供的擔(dān)保；貿(mào)易融資擔(dān)保是指貿(mào)易商向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資時(shí)，如進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、保理融資等，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就貿(mào)易商依約償債能力向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保；項(xiàng)目融資是指客戶(hù)以特定項(xiàng)目的預(yù)期收益及資產(chǎn)、權(quán)益的處置作為還款來(lái)源而向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)就客戶(hù)依約償債能力向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保。G4表中其他融資性擔(dān)保項(xiàng)是指除貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、信用證擔(dān)保以外的貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的其他融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。
    31.擔(dān)保金額，年初數(shù)、年末數(shù)，分別指年初擔(dān)保余額、年末在保余額；本年度增加一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)增加的擔(dān)保金額；本年度減少/解除一欄填列本年度按逐筆業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)累計(jì)解除的擔(dān)保金額。
    32.代償金額，年初數(shù)及年末數(shù)，分別指年初及年末的余數(shù)；在本年增加一欄中填列本年累計(jì)新增數(shù)量，在本年減少一欄中填列已代償?shù)灸昀塾?jì)追償收回的數(shù)量。
    33.損失金額，年初數(shù)及年末數(shù)，分別指年初及年末的余數(shù)；在本年增加一欄中填列本年累計(jì)損失（損失是指有訴訟判決書(shū)或仲裁書(shū)和強(qiáng)制執(zhí)行書(shū)，或者其他足以證明損失已形成的證據(jù)，證明代償已無(wú)法收回）新增數(shù)量，在本年減少一欄中填列原已確認(rèn)為損失但本年累計(jì)追償收回的數(shù)量。
    34.非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，是指除前述融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和債券擔(dān)保、再擔(dān)保以外的其他擔(dān)保業(yè)務(wù)。非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)口徑包含訴訟保全擔(dān)保、履約擔(dān)保及經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的其他非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包含對(duì)非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的再擔(dān)保業(yè)務(wù)。
    35.流動(dòng)性資產(chǎn)，統(tǒng)計(jì)口徑包括：現(xiàn)金，三個(gè)月內(nèi)到期的銀行存款和其他貨幣資金，三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)收款，三個(gè)月內(nèi)到期的債權(quán)投資，在二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資，三個(gè)月內(nèi)到期的委托貸款和委托投資，其他三個(gè)月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)（扣除其中的不良資產(chǎn)）。
    36.流動(dòng)性負(fù)債，統(tǒng)計(jì)口徑包括：三個(gè)月內(nèi)到期的借款，三個(gè)月內(nèi)到期的各項(xiàng)應(yīng)付款，三個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付債券，三個(gè)月內(nèi)到期的存入保證金，三個(gè)月內(nèi)到期的預(yù)提費(fèi)用，其他三個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債。
    37.流動(dòng)性比率，其計(jì)算公式：流動(dòng)性比率＝流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100。
    38.融資性擔(dān)保放大倍數(shù)，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保放大倍數(shù)＝融資性擔(dān)保責(zé)任余額/凈資產(chǎn)×100。本項(xiàng)融資性擔(dān)保責(zé)任余額在是指融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)年末在保余額，即融資性擔(dān)保金額小計(jì)的年末數(shù)（G4表_[1.1D]）、債券發(fā)行擔(dān)保金額的年末數(shù)（G4表_[3.1D]）等項(xiàng)之和。
    39.擔(dān)保代償率，其計(jì)算公式：擔(dān)保代償率＝本年度累計(jì)擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的擔(dān)保額×100。
    40.融資性擔(dān)保代償率，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保代償率＝本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額×100。
    41.代償回收率，其計(jì)算公式：代償回收率＝本年度累計(jì)代償回收額/（年初擔(dān)保代償余額＋本年度累計(jì)擔(dān)保代償額）×100。其中本年度累計(jì)代償回收額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計(jì)收回的擔(dān)保代償額。
    42.融資性擔(dān)保代償回收率，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保代償回收率＝本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償回收額/（年初融資性擔(dān)保代償余額＋本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償額）×100。其中本年度累計(jì)融資性擔(dān)保代償回收額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以現(xiàn)金或其他抵債資產(chǎn)的方式在本年度里累計(jì)收回的融資性擔(dān)保代償額。
    43.擔(dān)保損失率，其計(jì)算公式：擔(dān)保損失率＝本年度累計(jì)擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的擔(dān)保額×100。其中本年度累計(jì)擔(dān)保損失額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)本年度有確鑿證據(jù)（指有訴訟判決書(shū)或仲裁書(shū)和強(qiáng)制執(zhí)行書(shū)證明，以及其他足以證明損失已形成的證據(jù)）表明已無(wú)法收回的擔(dān)保代償?shù)膿p失凈額（即本年度累計(jì)增加的擔(dān)保損失金額減去本年度累計(jì)減少的擔(dān)保損失金額）。
    44.融資性擔(dān)保損失率，其計(jì)算公式：融資性擔(dān)保損失率＝本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額/本年度累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額×100。其中本年度累計(jì)融資性擔(dān)保損失額是指融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有確鑿證據(jù)（指有訴訟判決書(shū)或仲裁書(shū)和強(qiáng)制執(zhí)行書(shū)證明，以及其他足以證明損失已形成的證據(jù)）表明已無(wú)法收回的本年度融資性擔(dān)保代償?shù)膿p失凈額（即本年度累計(jì)增加的融資性擔(dān)保損失金額減去本年度累計(jì)減少的融資性擔(dān)保損失金額）。
    45.撥備覆蓋率，其計(jì)算公式：撥備覆蓋率＝擔(dān)保準(zhǔn)備金/擔(dān)保代償余額×100。其中，擔(dān)保準(zhǔn)備金為未到期責(zé)任準(zhǔn)備、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備與一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等項(xiàng)的年末余額之和；擔(dān)保代償余額為擔(dān)保業(yè)務(wù)代償金額合計(jì)的年末數(shù)（G4表_[5.2D]）。
五、附   錄
    1.G1表有關(guān)項(xiàng)目的核對(duì)關(guān)系：〔A〕+〔B〕=〔C〕，〔1.1〕+〔1.2〕=〔1.〕，〔1.1.1〕+〔1.1.2〕＋〔1.1.3〕+〔1.1.4〕=〔1.1〕，〔2.1〕+〔2.2〕＋〔2.3〕=〔2.〕。
    2.G2表有關(guān)項(xiàng)目的核對(duì)關(guān)系：〔A〕+〔B〕=〔C〕，〔1.〕－〔2.〕=〔3.〕。
    3.G3表有關(guān)項(xiàng)目的核對(duì)關(guān)系：〔1.〕－〔2.〕＝〔3.〕，〔3.〕＋〔4.〕＋〔5.〕－〔6.〕＋〔7.〕＝〔8.〕，〔8.〕＋〔9.〕－〔10.〕－〔11.〕＝〔12.〕，〔A〕+〔B〕=〔C〕。
    4.G4表有關(guān)項(xiàng)目的核對(duì)關(guān)系：〔1.1.1〕＋〔1.1.2〕＋〔1.1.3〕＋〔1.1.4〕＝〔1.1〕，〔2.1.1〕＋〔2.1.2〕＋〔2.1.3〕＝〔2.1〕，〔1.1〕＋〔2.1〕＋〔3.1〕＋〔4.1〕＝〔5.1〕，〔1.3〕＋〔2.2〕＋〔3.3〕＋〔4.2〕＝〔5.2〕，〔1.4〕＋〔2.3〕＋〔3.4〕＋〔4.3〕＝〔5.3〕，〔A〕+〔B〕－〔C〕＝〔D〕。